종합소득세 납부부터 환급까지(전자신고 방법 납부기한 연장 환급일 환급계좌 등록)

세금 신고 시즌이 다가오면 많은 분들이 고민과 걱정이 이만저만이 아니죠? 그래서 오늘은 국세청 홈택스를 통해 종합소득세 신고하는 방법과 환급을 받는 꿀팁을 여러분께 알려드리려고 합니다. 사실 처음 해보시는 분들은 어렵게 느껴질 수 있는데요, 걱정 마세요! 저와 함께라면 어렵지 않게 할 수 있어요. 지금부터 차근차근 설명해드리겠습니다.

 

종합소득세란? 

 

종합소득세는 개인이 지난 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산하여 신고하는 세금입니다. 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등이 종합소득세 신고 대상이며, 소득 종류에 따라 신고 방법이 다를 수 있습니다.

 

 

 

종합소득세에 대한 개요

 

1. 신고기간 : 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 성실신고확인대상자는 6월 30일까지 신고할 수 있습니다. 신고기한 내에 신고하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있으므로, 반드시 기한 내에 신고해야 합니다.

 

2. 신고방법 

① 전자신고 : 홈택스를 통한 개인 또는 세무대리인이 신고

② 서면신고 : 우편 또는 직접 세무서 방문

 

3. 종합소득세의 납부

지난해 귀속 종합소득세는 당해연도 5월 31일까지 납부해야 함. 성실신고확인대상사업자가 성실신고확인서를 제출할 경우 6월 30일까지 납부

 

 

 

종합소득세 신고 준비하기 : 필요한 서류 및 정보

 

본격적인 신고에 앞서 몇 가지 준비가 필요합니다. 먼저, 지난 1년간의 소득과 관련된 서류와 정보를 수집해야 합니다. 아래는 대표적인 필요 서류 및 정보입니다.

 

💡 종합소득세 신고 시 필요한 서류

 

- 소득금액증명원 : 국세청에서 발급하는 증명서로, 지난 1년간의 소득 금액을 확인할 수 있습니다.

- 원천징수영수증 : 근무처에서 발급하는 영수증으로, 지난 1년간의 근로소득, 사업소득, 기타소득 등의 내역을 확인할 수 있습니다.

- 신용카드 사용내역서 : 신용카드 회사에서 발급하는 내역서로, 지난 1년간의 신용카드 사용 내역을 확인할 수 있습니다.

- 현금영수증 사용내역서 : 국세청에서 발급하는 내역서로, 지난 1년간의 현금영수증 사용 내역을 확인할 수 있습니다.

- 기타 증빙서류 : 대출이자 상환증명서, 기부금 영수증 등 소득공제나 세액공제를 받기 위해 필요한 서류가 있다면 미리 준비해두는 것이 좋습니다.

위의 서류와 정보를 준비하면 보다 정확하고 빠르게 종합소득세 신고를 할 수 있습니다. 만약 서류나 정보가 부족하거나 누락된 경우에는 신고가 지연되거나 오류가 발생할 수 있으므로, 신고 전에 반드시 꼼꼼히 확인해야 합니다.

 

종합소득세 신고 절차 단계별 안내

 

홈택스에서 종합소득세를 신고하는 방법은 다음과 같습니다.

 

💡 종합소득세 전자신고 절차

 

1.로그인: 홈택스 홈페이지에 접속하여 로그인합니다. 카카오톡이나 네이버 인증서 등을 통한 간편인증이 가능하고, 공인인증서 또는 금융인증서가 PC에 있다면 간편하게 로그인이 가능합니다.

2.신고/납부 메뉴 선택: 상단 메뉴에서 '신고/납부' 를 선택합니다.

3.세금신고 메뉴 선택: 세금신고 메뉴에서 '종합소득세' 를 선택합니다.

4.신고서 작성: 종합소득세 신고서 작성 화면에서 각 항목을 입력합니다. 

- 기본정보 : 납세자번호, 성명, 주민등록번호, 주소 등을 입력합니다.

- 소득종류선택 : 지난 1년간의 소득 종류를 선택합니다. (근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등)

- 소득금액입력 : 각 소득별로 소득금액을 입력합니다. 이때, 원천징수영수증 등의 자료를 참고하여 정확한 금액을 입력해야 합니다.

- 공제항목입력 : 인적공제, 신용카드공제, 의료비공제 등의 공제항목을 입력합니다. 

- 세액계산 및 납부 : 세액계산 결과를 확인하고, 납부할 세금을 납부합니다.

5.신고서 제출: 작성한 신고서를 제출합니다. 제출 후에는 수정이 어려우므로, 제출 전에 반드시 내용을 확인해야 합니다.

6.접수증 확인: 접수증을 확인하여 신고가 정상적으로 접수되었는지 확인합니다.

7.환급금 수령: 신고 내용에 따라 환급금이 발생하는 경우, 환급금 수령 방법을 선택하여 환급금을 수령합니다. 대부분의 경우, 계좌이체를 통해 환급금을 수령할 수 있습니다.

 

 

서면신고의 경우 종합소득세 신고서와 기타 서류들을 작성하여 납세지 관할 세무서에 우편 또는 직접 방문하여 접수를 해야 합니다. 

 

전자신고는 공제항목 등이 자동 연결되어 제출해야 할 서류를 준비할 필요도 없고, 정보 입력부터 환급금 수령까지 원스톱으로 진행이 가능해서 서면신고보다는 전자신고를 추천드립니다.

 

소득 공제 항목 파악 및 적용방법

 

종합소득세 신고 시 소득공제를 받기 위해서는 다음과 같은 항목들을 파악하고 적용해야 합니다.

 

💡 소득 공제 항목과 적용기준

 

1.인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 등의 인적사항을 공제 받는 것으로, 1인당 150만원의 공제를 받을 수 있습니다. 
- 본인 외에도 배우자, 부양가족이 있는 경우 해당 인원 수만큼 추가로 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 부양가족의 경우 일정 요건을 충족해야 합니다.

2.신용카드공제: 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 사용액을 공제 받는 것으로, 총 사용액의 일정 비율(15~40%)을 공제 받습니다.
- 연소득의 25% 이상을 사용한 금액부터 공제 대상이 되며, 한도는 300만원입니다. 전통시장, 대중교통 이용분은 각각 100만원씩 추가로 공제됩니다.

3.의료비공제: 의료기관에서 지출한 의료비를 공제 받는 것으로, 총 급여액의 3%를 초과하는 금액부터 공제대상이 됩니다.
- 본인, 65세 이상 노인, 장애인, 난임시술비 등은 한도 없이 공제되며, 그 외 가족의 의료비는 700만원 한도로 공제됩니다.

4.교육비공제: 교육기관에 지출한 교육비를 공제 받는 것으로, 본인은 전액, 자녀는 연령제한 없이 대학까지 연 900만원 한도로 공제됩니다. 
- 초·중·고등학생의 학원비는 공제 대상이 아니며, 국외교육비도 일정 요건을 충족해야 합니다.

5.기타공제: 주택자금공제, 기부금공제 등이 있습니다.

위 항목들을 파악하고 적용하여 종합소득세 신고를 하면, 세금을 감면 받거나 환급 받을 수 있습니다. 단, 공제 대상 여부와 공제 금액은 개인의 상황에 따라 다르므로, 국세청 홈페이지나 전문가의 도움을 받아 정확한 내용을 확인하는 것이 좋습니다.

 

종합소득세 환급액 계산 및 환급일, 환급금 확인방법

 

종합소득세 신고 후 환급을 받기 위해서는 먼저 환급액을 계산해야 합니다. 

 

종합소득세 환급액 계산하기 : 이해하기 쉬운 설명

환급액은 기본적으로 기납부한 세금(원천징수세액)과 실제로 납부해야 할 세금(결정세액)의 차이로 계산됩니다. 즉, 기납부한 세금이 결정세액보다 많은 경우 그 차이만큼을 환급 받게 됩니다.

예를 들어, 2023년에 총 수입이 5,000만원이고, 원천징수세액으로 200만원을 납부했다고 가정해보겠습니다. 그리고 종합소득세 신고 결과 결정세액이 150만원으로 계산되었다면, 이 경우에는 50만원을 환급 받게 됩니다.

환급액을 계산하는 방법은 다소 복잡할 수 있으므로, 국세청 홈택스의 종합소득세 신고 메뉴에서 제공하는 자동계산 기능을 이용하는 것이 좋습니다. 이 기능을 이용하면 간편하게 환급액을 계산할 수 있으며, 신고 후에는 예상 환급일 등 자세한 정보도 확인할 수 있습니다. 

다만, 종합소득세 신고 시에는 각종 공제 항목을 누락하지 않도록 주의해야 합니다. 공제 항목을 누락하면 그만큼 세금을 더 납부하게 되거나, 환급액이 줄어들 수 있기 때문입니다. 그러므로 신고 전에 반드시 공제 항목을 꼼꼼히 확인하고, 필요한 서류를 준비해야 합니다.

 

 

종합소득세 환급일과 환급금 확인방법

종합소득세 환급조건은 환급대상 요건에 따라 차이가 있습니다.

 

 

 

종합소득세 환급조건

 

1. 개인사업자, 프리랜서 등 

▷ 지출증빙 자료를 철저히 준비해서 매출 대비 매입 증빙이 많을 경우

※ 세금계산서, 간이계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증, 거래처 경조사비용, 접대비, 복리후생비 등

 

2. 법인사업자

▷ 전년도 11월에 중간예납한 세액대비 당해년도 5월에 신고한 종합소득세액이 적은 경우

 

 

예전에는 프리랜서나 아르바이트생의 경우도 지출증빙 자료를 제출해서 소득 대비 지출이 많은 것을 증빙해야 했지만 최근에는 모두채움 서비스가 홈택스를 통해 제공되고 있어서 간편하게 신고할 수 있습니다.

 

환급은 결정세액이 원천징수된 세액보다 적으면 환급이 되는 것입니다.

 

결정세액 < 원천징수세액(기납부세액) → 환급

 

 

📌 종합소득세 신고기간과 환급일

 

종합소득세 신고기간 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

→ 신고기간내에 신고를 하지 않을 경우 무신고가산세 등의 불이익 발생

 

환급일 : 종합소득세 환급은 보통 1개월에서 2개월 이내에 진행 됨

프리랜서나 특수고용직의 경우 사업자등록이 되어 있지 않다면 무신고가산세 등의 불이익은 적용되지 않습니다.

 

📣 종합소득세 환급금 확인방법

 

홈택스 홈페이지 로그인 → My홈택스 클릭 → 아래의 이미지 처럼 '환급' 카테고리 클릭

 

환급금 내역이 있는 경우 '환급'에 금액이 표기되어 있습니다. 금액을 클릭하면 보다 상세한 내역을 확인할 수 있습니다.

 

만약 환급금 확정이 안되었다면 '신고'란에 마이너스로 표기된 금액이 나오게 되며, 추후에 환급이 될 것으로 생각하면 됩니다.

 

 

종합소득세 환급계좌 등록 및 변경방법

 

종합소득세 환급금이 있는 경우 현금으로 계좌이체를 해서 받게 됩니다.

 

계좌이체 정보를 반드시 등록해 놓아야 하고, 기존에 등록되어 있는 계좌를 사용할 수 없거나 변경을 원하면 쉽게 변경이 가능합니다.

 

My홈택스에서 '환급'란을 클릭하면 환급내역 조회와 함께 환급계좌 변경도 가능합니다.

 

위와 같은 화면을 만나볼 수 있고, 환급계좌 신청하기를 눌러 신규 등록 및 다른 계좌로 변경도 가능합니다.

 

 

신규 계좌를 등록하는 경우 구분에서 '계좌신고'를 선택하고, 계좌변경을 원하는 경우에는 '계좌변경'을 선택 후 항목을 채워나가면 됩니다.

 

만약 현금으로 직접 수령을 원한다면 '계좌해지'를 선택하면 됩니다. 

 

현금으로 직접 수령할 경우 우체국 우편으로 환급금 통지서가 발송되고, 신분증과 해당 통지서를 가지고 우체국에 방문하면 현금 수령이 가능합니다.

 

 

종합소득세 신고 오류 수정 및 환금금 수령 절

 

종합소득세 신고를 완료한 후에는 신고 내용을 다시 한 번 확인하고, 오류가 있는 경우에는 수정해야 합니다. 만약 오류를 발견하지 못하고 그대로 신고를 마친 경우에는 추후에 세무서에서 수정하라는 안내를 받을 수 있습니다. 이때 기한 내에 수정하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.

 

💡 신고서 오류 수정 방법

 

오류를 수정하는 방법은 두 가지가 있습니다.

 

첫 번째는 홈택스에서 직접 수정하는 것입니다. 로그인 후 '조회/발급' 메뉴에서 '세금 신고 납부' 탭을 선택하고, '종합소득세 신고도움 서비스'를 클릭합니다. 그러면 신고 내역을 조회하고, 오류가 있는 부분을 수정할 수 있습니다.

또 다른 방법은 세무서를 방문하거나 우편으로 수정신고서를 제출하는 것입니다. 이 경우에는 관할 세무서에 문의하여 수정신고서 서식을 받은 후 작성하여 제출하면 됩니다.

수정신고를 마친 후에는 환급금 수령 절차를 진행해야 합니다. 일반적으로 환급금은 신고 마감일로부터 30일 이내에 지급됩니다. 다만, 신고 내용에 오류가 있거나 추가적인 검토가 필요한 경우에는 지급이 지연될 수 있습니다.

환급금을 수령하는 방법은 계좌이체와 현금수령 두 가지가 있습니다. 계좌이체를 선택한 경우에는 신고 시에 입력한 계좌로 입금되며, 현금수령을 선택한 경우에는 우체국에서 수령할 수 있는 환급금 통지서가 발송됩니다.

 

 

종합소득세 신고 시 자주 발생하는 실수와 피하는 방법

 

종합소득세 신고 및 세금환급 과정에서 자주 발생하는 실수들이 있습니다. 아래는 일반적으로 발생하는 몇 가지 실수와 그것들을 피하는 방법들입니다.

 

1.공제 항목을 누락하는 것: 종종 사람들은 공제받을 수 있는 항목을 놓치곤 합니다. 예를 들어, 업무 관련 교육비나 자선 기부금 등은 세금 공제 대상이지만, 이를 인지하지 못하고 지나치는 경우가 있습니다. 공제 대상이 되는 모든 항목을 꼼꼼히 확인하고, 해당되는 경우 반드시 포함시키도록 해야 합니다.

2.잘못된 정보 입력: 소득세 신고서에 잘못된 정보를 입력하면 불필요한 문제가 발생할 수 있습니다. 이름, 주소, 소득 금액 등 모든 정보를 정확하게 입력했는지 확인해야 합니다. 만약 불확실한 부분이 있다면 세무사나 회계사와 상담하여 확인하는 것이 좋습니다.

3.기한 내에 신고하지 않는 것: 세금 신고 기한을 놓치면 벌금이나 연체료가 부과될 수 있습니다. 매년 5월 말까지 종합소득세 신고를 완료해야 하므로, 미리 일정을 계획하고 신고를 제 때 마치도록 해야 합니다.

4.증빙 서류를 보관하지 않는 것: 세금 신고 시에는 증빙 서류가 필요한 경우가 많습니다. 영수증, 계약서, 은행 거래 내역 등 모든 관련 서류를 잘 보관하고, 필요한 경우 즉시 제출할 수 있도록 준비해야 합니다.

이러한 실수들을 피하면 세금 신고 과정을 원활하게 진행할 수 있으며, 불필요한 문제나 벌금을 방지할 수 있습니다.

 

 

종합소득세 자주 묻는 질문(FAQ) 및 유용한 팁

 

종합소득세 신고와 관련하여 자주 묻는 질문과 유용한 팁 몇 가지를 소개합니다.

Q: 프리랜서인데 종합소득세 신고를 꼭 해야 하나요?
A: 네. 프리랜서뿐만 아니라 근로소득과 사업소득, 기타소득 등이 있는 사람은 모두 종합소득세 신고를 해야 합니다. 

Q: 작년에 중도퇴사를 했는데 연말정산을 못 했습니다. 어떻게 해야 하나요?
A: 이 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 하면서 연말정산을 함께 할 수 있습니다. 퇴사 시에 받은 원천징수영수증과 소득공제 자료를 준비하여 신고하시면 됩니다.

Q: 종합소득세 신고를 하면 무조건 세금을 내야 하나요?
A: 아닙니다. 수입금액과 소득공제, 세액공제 등을 고려하여 계산한 최종 결정세액이 기납부한 세액보다 적다면 환급을 받을 수도 있습니다.

 

그리고 다음과 같은 세무 당국의 지원 서비스를 활용하면 좋습니다.

세금환급을 받기 위해서는 세무 당국에서 제공하는 다양한 지원 서비스를 활용할 수 있습니다. 아래는 대표적인 지원 서비스들입니다.

1.세무 상담: 세무 당국에서는 무료 세무 상담 서비스를 제공하고 있습니다. 상담을 통해 세금 신고 절차, 공제 항목, 환급 가능성 등에 대한 정보를 얻을 수 있습니다.

2.온라인 신고 시스템: 대부분의 국가에서는 온라인으로 세금 신고를 할 수 있는 시스템을 제공하고 있습니다. 이를 이용하면 편리하게 세금 신고를 할 수 있으며, 오류나 누락을 방지할 수도 있습니다.

3.세금 신고 도우미: 일부 지역에서는 세금 신고 도우미 서비스를 제공하고 있습니다. 이 서비스는 세금 신고에 어려움을 겪는 사람들에게 도움을 주는 것으로, 직접 방문하여 상담을 받거나 원격으로 지원을 받을 수 있습니다.

4.교육 프로그램: 세무 당국에서는 세금 신고와 관련된 교육 프로그램을 제공하기도 합니다. 이러한 프로그램을 통해 세금 신고에 대한 지식을 습득하고, 스스로 세금 신고를 할 수 있는 능력을 키울 수 있습니다.

유용한 팁으로는 미리 홈택스에서 제공하는 '종합소득세 신고도움 서비스'를 이용하여 신고 대상 여부와 신고 방법 등을 확인하는 것이 좋습니다. 또, 신용카드 사용액이나 의료비 등 소득공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것도 중요합니다.

 

세금 환급에 도움이 되는 정보

 

근로자의 경우는 세금 환급을 위해 연말정산이 매우 중요합니다. 연말정산에 대한 다양한 정보를 확인하여 절세 및 환급에 도움이 되시기 바랍니다.

 

 

연말정산 부양가족 인적공제 금액과 추가공제 요건과 연간소득금액 100만원 기준

 

 

연말정산 신용카드 체크카드 공제 완벽정리(가족카드, 세액공제 중복적용 항목)

 

 

주택구입을 위한 주택담보대출 연말정산 조건 이자상환액 소득공제 방법